ΑΑΔΕ: Ποιους βάζει στο στόχαστρο η εφορία το 2024 - Οι υποθέσεις που ελέγχονται κατά προτεραιότητα

 Ο σχεδιασμός της ΑΑΔΕ προβλέπει τη διενέργεια 72.885 φορολογικών ελέγχων φέτος - Η επιλογή των υποθέσεων που ελέγχονται κατά προτεραιότητα το 2024 γίνεται ανά ελεγκτική υπηρεσία, με βάση ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο αντικειμενικής αξιολογήσεως κατόπιν εφαρμογής κριτηρίων αναλύσεως κινδύνων και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφορήσεως, που έχει στη διάθεση της η ΑΑΔΕ.

Σίσσυ Σταυροπιερράκου

Φορολογούμενους και επιχειρήσεις που έλαβαν επιστροφές φόρων, 2.500 υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών κι υποθέσεις που προέκυψαν μετά από

εισαγγελική παραγγελία βάζει στο στόχαστρο ο ελεγκτικός μηχανισμός της ΑΑΔΕ το 2024. Στην πρώτη γραμμή των ελέγχων βρίσκονται 885 μεγάλες υποθέσεις φοροδιαφυγής οι οποίες έχουν να κάνουν με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασία κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, ηλεκτρονικό εμπόριο, ψηφιακές πλατφόρμες, απάτες ΦΠΑ και ενδοκοινοτικό εμπόριο.

Ειδικότερα από κόσκινο θα περάσουν:

• 470 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
• 105 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων
• 155 υποθέσεων ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών παραγγελιοληψίας, των πλατφορμών διαμεσολάβησης και στο ηλεκτρονικό επιχειρείν.
• 155 υποθέσεις αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών

72.885 φορολογικοί έλεγχοι

Συνολικά, ο σχεδιασμός της ΑΑΔΕ προβλέπει τη διενέργεια 72.885 φορολογικών ελέγχων. Η επιλογή των υποθέσεων που ελέγχονται κατά προτεραιότητα το 2024 γίνεται ανά ελεγκτική υπηρεσία, με βάση ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο αντικειμενικής αξιολογήσεως κατόπιν εφαρμογής κριτηρίων αναλύσεως κινδύνων και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφορήσεως, που έχει στη διάθεση της η ΑΑΔΕ.

Στα Ελεγκτικά Κέντρα (ΕΛΚΕ) Αττικής και Θεσσαλονίκης θα πραγματοποιηθούν ανά υποδιεύθυνση έλεγχοι κατά προτεραιότητα υποθέσεων που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση.

Σειρά προτεραιότητας

Ειδικότερα, οι υποθέσεις που τίθενται στο μικροσκόπιο κατά προτεραιότητα συμφωνα με την απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ Γιώργου Πιτσιλή είναι οι ακόλουθες:

1. Υποθέσεις που αφορούν σε εκθέσεις έρευνας των Υ.Ε.Δ.Δ.Ε.
2. Υποθέσεις που αφορούν σε πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην Α.Α.Δ.Ε. από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
3. Υποθέσεις που αφορούν σε επιστροφές φόρων.
4. Υποθέσεις που αφορούν σε έλεγχο βάσει δείγματος, σύμφωνα με τα ειδικότερα οριζόμενα σε διατάξεις και αποφάσεις όπως ενδεικτικά δικαιούχων που έτυχαν επιστροφής Φ.Π.Α., καθώς και δικαιούχων νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έτυχαν επιστροφής φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.
5. Υποθέσεις για τις οποίες έχει εκδοθεί σημείωμα διαπιστώσεων με τα αποτελέσματα του φορολογικού ελέγχου και προσωρινός προσδιορισμός φόρων και προστίμων κατά τη δημοσίευση της παρούσας.
6. Υποθέσεις για τις οποίες επίκειται η έκδοση σημειώματος διαπιστώσεων και προσωρινού προσδιορισμού φόρου και προστίμου, συνεκτιμώντας αιτιολογημένα στο Ο.Π.Σ. Elenxis.
7. Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες, εντολές ανακριτικών και προανακριτικών πράξεων, περιλαμβανομένων αιτημάτων και εντολών διενέργειας φορολογικών ελέγχων που έχουν προκύψει από εντολή οποιασδήποτε Εισαγγελικής ή Δικαστικής Αρχής και διατηρούνται στην Α.Α.Δ.Ε.
8. Υποθέσεις των Δ.Ο.Υ και Υ.Ε.Δ.Δ.Ε. που αφορούν σε διενέργεια μερικού επιτόπιου ελέγχου διαπίστωσης της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, για φορολογουμένους που ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.
9. Υποθέσεις που αφορούν σε διασταυρωτικούς ελέγχους ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES), υποθέσεις πολυμερών (ταυτόχρονων) ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές, υποθέσεις διενέργειας ελέγχου στο πλαίσιο επανάληψης διαδικασίας καθώς και σε εκτέλεση προδικαστικής απόφασης, υποθέσεις που αφορούν σε επιβολή προστίμων, υποθέσεις που αφορούν σε ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα.
10. Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος,   δηλαδή με ελεγχόμενους που έχουν δραστηριότητα και σε άλλο κράτος ή κράτη πλλην της Ελλάδας.
11. Τη συμμόρφωση των δηλούντων ελληνικών χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων με τους κανόνες δέουσας επιμέλειας.
12. Υποθέσεις μερικού ελέγχου φορολογίας εισοδήματος και ΦΠΑ από το γραφείο σε περιπτώσεις που διαπιστώνονται παραβάσεις μη έκδοσης ή έκδοσης ανακριβούς φορολογικού στοιχείου/ παραστατικού.